ギャンブル税計算機
This calculator provides estimates for informational purposes only. It is not tax advice. Tax laws change frequently and individual circumstances vary. Consult a qualified tax professional for advice specific to your situation. Tax rates and rules reflect 2026 tax year. Last updated April 2026.
この計算機の使い方
ギャンブルの勝ち金にかかる連邦税と州税を、4つのステップで正確に計算します。
住んでいる州と申告区分を選びます。計算機が州ごとの税率と損失控除のルールを適用します。
ギャンブル以外の年間所得を入力します。これで連邦の限界税率区分が決まります。
ギャンブルの勝ち金と損失の合計を入力します。2026年から導入された損失控除の90%上限も自動で適用されます。
税金の詳しい内訳を確認し、項目別控除と標準控除のどちらが得かをチェックできます。
2026年のギャンブル税改正のポイント
2026年から、One Big Beautiful Bill Actにより、ギャンブル損失の控除は損失総額の90%までに制限されます。これまでは損失の100%を（勝ち金の範囲内で）控除できました。そのため、収支がトントンでも課税される「幻の所得」が生じます。
W-2Gの報告基準額は、ほとんどのギャンブルで$2,000に引き上げられました（2026年から適用）。以前はスポーツベッティングが$600、スロットマシンとビンゴが$1,200でした。発行されるW-2Gは減りますが、勝ち金はすべて申告する必要があります。
例：$10,000勝って$10,000負けた場合、控除できるのは$9,000（損失の90%）だけです。残りの$1,000が課税対象の「幻の所得」になります。限界税率22%なら、実際の利益はゼロなのに$220の税金がかかります。
州別ギャンブル税ガイド
州をクリックすると、ギャンブルの税率、損失控除のルール、特記事項を確認できます。税率は2026課税年度のものです。
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
Alaskaには州所得税がありません。ギャンブルの勝ち金には連邦税だけがかかります。
税率： 2.50% flat rate
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
California Lottery winnings are exempt from state income tax. CA adds a 1% Mental Health Services Tax on income above $1,000,000.
税率： 4.40% flat rate
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： なし。州レベルではギャンブル損失を控除できません
Connecticut does not allow gambling loss deductions.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
Floridaには州所得税がありません。ギャンブルの勝ち金には連邦税だけがかかります。
税率： 4.99% flat rate
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
税率： 5.30% flat rate
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
税率： 4.95% flat rate
損失控除： なし。州レベルではギャンブル損失を控除できません
Illinois does not allow gambling loss deductions at the state level.
税率： 2.95% flat rate
損失控除： なし。州レベルではギャンブル損失を控除できません
Indiana has a flat 2.95% state rate plus county income tax. County rates vary; select your county of residence.
この州には、適用される可能性のある地方税（郡税など）があります。
税率： 3.80% flat rate
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
Iowa moved to a flat 3.8% rate starting in 2025.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： なし。州レベルではギャンブル損失を控除できません
Kansas does not allow gambling loss deductions.
税率： 3.50% flat rate
損失控除： Yes, on a Kentucky itemized return
Kentucky lets you itemize on the state return even if you take the federal standard deduction. Gambling losses count up to the federally allowed amount (90% of losses from 2026), and only help once they beat the $3,360 Kentucky standard deduction. This calculator counts no other Kentucky itemized deductions.
税率： 3.00% flat rate
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
Louisiana reduced to a flat 3% rate starting in 2025.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
Maryland also levies a local income tax (county/city). Rates vary by county; select your county.
この州には、適用される可能性のある地方税（郡税など）があります。
税率： 5.00% flat rate
損失控除： MA-licensed operators only
Massachusetts deducts losses at MA-licensed sportsbooks, casinos and racetracks, up to your winnings from those same operators. It does not need federal itemizing and has no 90% cap. Losses at offshore or out-of-state books and on the Mass Lottery do not count.
Massachusetts adds a 4% surtax on income above $1,083,150 (2026).
税率： 4.25% flat rate
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
Michigan residents who itemize federally deduct the gambling losses on their federal Schedule A, from any venue. Nonresidents can deduct only losses at Michigan casinos and race tracks, up to winnings there.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
税率： 4.00% flat rate
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
Mississippi taxes income above $10,000 at a flat 4%. Income up to $10,000 is exempt.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
Nevadaには州所得税がありません。ギャンブルの勝ち金には連邦税だけがかかります。
New Hampshireには州所得税がありません。ギャンブルの勝ち金には連邦税だけがかかります。
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
New York City and Yonkers residents pay additional local income tax. Select your city above.
この州には、適用される可能性のある地方税（郡税など）があります。
税率： 3.99% flat rate
損失控除： Yes, on an NC itemized return
From tax year 2025, North Carolina deducts gambling losses as an NC itemized deduction, up to the federally allowed amount (90% of losses from 2026). You can itemize on the NC return without itemizing federally, but losses only help once they beat the NC standard deduction ($12,750 single). This calculator counts no other NC itemized deductions.
税率： 1.95% flat rate
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
North Dakota applies its 1.95% flat rate only to income above $44,725 (single) / $74,750 (MFJ) for 2025/2026.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： なし。州レベルではギャンブル損失を控除できません
Ohio does not allow gambling loss deductions. Income under $26,050 is exempt from Ohio income tax.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
税率： 3.07% flat rate
損失控除： Cost of wagers only
Pennsylvania allows only the cost of wagers (not all losses) to be deducted. Effectively very limited deduction.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： なし。州レベルではギャンブル損失を控除できません
Rhode Island does not allow gambling loss deductions.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
South Dakotaには州所得税がありません。ギャンブルの勝ち金には連邦税だけがかかります。
Tennesseeには州所得税がありません。ギャンブルの勝ち金には連邦税だけがかかります。
Texasには州所得税がありません。ギャンブルの勝ち金には連邦税だけがかかります。
税率： 4.65% flat rate
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： なし。州レベルではギャンブル損失を控除できません
Vermont does not allow gambling loss deductions.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
Washingtonには州所得税がありません。ギャンブルの勝ち金には連邦税だけがかかります。
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： あり。項目別控除を選べばギャンブル損失を控除できます
税率： Progressive brackets (see calculator above)
損失控除： なし。州レベルではギャンブル損失を控除できません
Wisconsin does not allow gambling loss deductions.
Wyomingには州所得税がありません。ギャンブルの勝ち金には連邦税だけがかかります。
よくある間違い
W-2Gがなくても、ギャンブルの勝ち金はすべて申告する必要があります。IRS（内国歳入庁）は、ブックメーカーへの入金や出金の記録と照合できます。
90%の上限があるため、損失で同額の勝ち金を完全に相殺することはできなくなりました。連邦税では、損失を控除するには項目別控除を選ぶ必要があり、いくつかの州では損失控除が認められていません。
ギャンブルの損失は項目別控除の対象です。標準控除を選ぶと、損失による節税効果はまったくありません。
よくある質問
スポーツベッティングの勝ち金に税金はかかりますか？
かかります。ギャンブルの勝ち金はすべて課税所得です。9つの州には州所得税がありませんが、連邦税は必ずかかります。
ギャンブルの損失は控除できますか？
連邦税では、項目別控除を選んだ場合に限られ、2026年からの90%上限で控除額も制限されます。州の扱いはさまざまです。多くの州は連邦の控除に準じていますが、ケンタッキー州やノースカロライナ州など一部の州では、連邦とは別に州の申告で項目別控除を選べます。また、いくつかの州ではギャンブル損失の控除がまったく認められていません。
ギャンブル損失控除の90%上限とは？
2026年から、ギャンブル損失のうち控除できるのは90%だけになります。控除できない10%分が「幻の所得」になります。
ギャンブルの勝ち金に課税しない州は？
アラスカ、フロリダ、ネバダ、ニューハンプシャー、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、ワイオミングの各州には州所得税がありません。
収支がトントンなのに税金を払う必要があるのはなぜ？
連邦の90%上限と、損失控除を認めていない州があるため、よくあることです。この計算機で正確な影響を確認しましょう。
W-2Gがなくても申告は必要ですか？
必要です。W-2Gの基準額は支払者の報告義務に関するもので、受け取った側の申告義務は変わりません。勝ち金はすべて確定申告で申告しましょう。
プロのヒント
日付、種類、ベット額、結果など、すべてのベットを詳しく記録しておきましょう。Bet HeroのBet Trackerを使えば、ベットを自動で記録できます。きちんとした記録は、損失控除を申請するときにも、IRSの税務調査を乗り切るうえでも欠かせません。