博彩税计算器
This calculator provides estimates for informational purposes only. It is not tax advice. Tax laws change frequently and individual circumstances vary. Consult a qualified tax professional for advice specific to your situation. Tax rates and rules reflect 2026 tax year. Last updated April 2026.
计算器使用方法
分四步准确算出博彩奖金需缴纳的联邦税和州税。
选择你所在的州和报税身份。计算器会套用该州的税率和亏损扣除规则。
输入不含博彩收入的年收入，它决定你适用的联邦边际税率档。
输入博彩总盈利和总亏损。2026 年起的 90% 亏损扣除上限会自动计入。
查看完整的税款明细，看看逐项扣除和标准扣除哪个更省税。
了解 2026 年博彩税变化
从 2026 年起，《大而美法案》（One Big Beautiful Bill Act）将博彩亏损扣除限制为总亏损的 90%。此前，亏损可 100% 扣除（以盈利为限）。这会产生“虚拟收入”：即使你不输不赢，也要缴税。
W-2G 申报门槛已提高到 $2,000，适用于大多数博彩类型（2026 年起生效）；此前体育投注的门槛为 $600，老虎机和宾果为 $1,200。这意味着开出的 W-2G 表格会减少，但你仍须申报所有奖金。
示例：你赢了 $10,000，又输了 $10,000。你只能扣除 $9,000（亏损的 90%），剩下的 $1,000 就是需要缴税的虚拟收入。按 22% 的边际税率，你在实际零利润的情况下要缴 $220 的税。
各州博彩税指南
点击任意一个州，查看其博彩税率、亏损扣除规则和特殊注意事项。税率适用于 2026 纳税年度。
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
Alaska 不征收州所得税，博彩奖金只需缴纳联邦税。
税率： 2.50% flat rate
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
California Lottery winnings are exempt from state income tax. CA adds a 1% Mental Health Services Tax on income above $1,000,000.
税率： 4.40% flat rate
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 不可以，州一级不允许扣除博彩亏损
Connecticut does not allow gambling loss deductions.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
Florida 不征收州所得税，博彩奖金只需缴纳联邦税。
税率： 4.99% flat rate
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
税率： 5.30% flat rate
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
税率： 4.95% flat rate
亏损扣除： 不可以，州一级不允许扣除博彩亏损
Illinois does not allow gambling loss deductions at the state level.
税率： 2.95% flat rate
亏损扣除： 不可以，州一级不允许扣除博彩亏损
Indiana has a flat 2.95% state rate plus county income tax. County rates vary; select your county of residence.
该州可能还需缴纳地方/县税。
税率： 3.80% flat rate
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
Iowa moved to a flat 3.8% rate starting in 2025.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 不可以，州一级不允许扣除博彩亏损
Kansas does not allow gambling loss deductions.
税率： 3.50% flat rate
亏损扣除： Yes, on a Kentucky itemized return
Kentucky lets you itemize on the state return even if you take the federal standard deduction. Gambling losses count up to the federally allowed amount (90% of losses from 2026), and only help once they beat the $3,360 Kentucky standard deduction. This calculator counts no other Kentucky itemized deductions.
税率： 3.00% flat rate
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
Louisiana reduced to a flat 3% rate starting in 2025.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
Maryland also levies a local income tax (county/city). Rates vary by county; select your county.
该州可能还需缴纳地方/县税。
税率： 5.00% flat rate
亏损扣除： MA-licensed operators only
Massachusetts deducts losses at MA-licensed sportsbooks, casinos and racetracks, up to your winnings from those same operators. It does not need federal itemizing and has no 90% cap. Losses at offshore or out-of-state books and on the Mass Lottery do not count.
Massachusetts adds a 4% surtax on income above $1,083,150 (2026).
税率： 4.25% flat rate
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
Michigan residents who itemize federally deduct the gambling losses on their federal Schedule A, from any venue. Nonresidents can deduct only losses at Michigan casinos and race tracks, up to winnings there.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
税率： 4.00% flat rate
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
Mississippi taxes income above $10,000 at a flat 4%. Income up to $10,000 is exempt.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
Nevada 不征收州所得税，博彩奖金只需缴纳联邦税。
New Hampshire 不征收州所得税，博彩奖金只需缴纳联邦税。
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
New York City and Yonkers residents pay additional local income tax. Select your city above.
该州可能还需缴纳地方/县税。
税率： 3.99% flat rate
亏损扣除： Yes, on an NC itemized return
From tax year 2025, North Carolina deducts gambling losses as an NC itemized deduction, up to the federally allowed amount (90% of losses from 2026). You can itemize on the NC return without itemizing federally, but losses only help once they beat the NC standard deduction ($12,750 single). This calculator counts no other NC itemized deductions.
税率： 1.95% flat rate
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
North Dakota applies its 1.95% flat rate only to income above $44,725 (single) / $74,750 (MFJ) for 2025/2026.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 不可以，州一级不允许扣除博彩亏损
Ohio does not allow gambling loss deductions. Income under $26,050 is exempt from Ohio income tax.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
税率： 3.07% flat rate
亏损扣除： Cost of wagers only
Pennsylvania allows only the cost of wagers (not all losses) to be deducted. Effectively very limited deduction.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 不可以，州一级不允许扣除博彩亏损
Rhode Island does not allow gambling loss deductions.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
South Dakota 不征收州所得税，博彩奖金只需缴纳联邦税。
Tennessee 不征收州所得税，博彩奖金只需缴纳联邦税。
Texas 不征收州所得税，博彩奖金只需缴纳联邦税。
税率： 4.65% flat rate
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 不可以，州一级不允许扣除博彩亏损
Vermont does not allow gambling loss deductions.
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
Washington 不征收州所得税，博彩奖金只需缴纳联邦税。
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 可以，选择逐项扣除时博彩亏损可扣除
税率： Progressive brackets (see calculator above)
亏损扣除： 不可以，州一级不允许扣除博彩亏损
Wisconsin does not allow gambling loss deductions.
Wyoming 不征收州所得税，博彩奖金只需缴纳联邦税。
常见错误
即使没有 W-2G，你也必须申报所有博彩奖金。美国国税局（IRS）可以比对你在博彩公司的存款和提款记录。
有了 90% 的上限，亏损不再能完全抵消等额的盈利。在联邦层面，只有选择逐项扣除才能扣除亏损，还有几个州根本不允许扣除亏损。
博彩亏损属于逐项扣除项目。如果你选择标准扣除，亏损就起不到任何作用。
常见问题
体育投注赢的钱要交税吗？
要。所有博彩奖金都属于应税收入。有 9 个州不征收州所得税，但联邦税始终适用。
博彩亏损可以扣除吗？
在联邦层面，只有选择逐项扣除时才可以，而且 2026 年起的 90% 上限会限制扣除额。各州规定不一：多数州沿用联邦的扣除规则，肯塔基州、北卡罗来纳州等少数州允许你在州税申报中单独选择逐项扣除，还有几个州完全不允许扣除博彩亏损。
什么是 90% 博彩亏损扣除上限？
从 2026 年起，博彩亏损只有 90% 可以扣除，不可扣除的 10% 会产生“虚拟收入”。
哪些州不对博彩奖金征税？
阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、新罕布什尔州、南达科他州、田纳西州、得克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州不征收州所得税。
不输不赢却还要交税怎么办？
由于联邦 90% 上限，加上有些州不允许扣除亏损，这种情况很常见。用本计算器看看具体影响。
没有 W-2G 也需要申报吗？
需要。W-2G 门槛只影响支付方的申报义务，不影响你的。所有奖金都要在报税表上申报。
专业建议
详细记录每一注：日期、类型、投注金额和结果。用 Bet Hero 的 Bet Tracker 自动记录你的投注。完善的记录是申请亏损扣除、应对 IRS 审计的关键。