Калькулятор налога на выигрыш
This calculator provides estimates for informational purposes only. It is not tax advice. Tax laws change frequently and individual circumstances vary. Consult a qualified tax professional for advice specific to your situation. Tax rates and rules reflect 2026 tax year. Last updated April 2026.
Как пользоваться калькулятором
Рассчитайте точную сумму федерального налога и налога штата на выигрыш в азартных играх за четыре шага.
Выберите свой штат и статус налогоплательщика (filing status). Калькулятор применит ставки и правила вычета проигрышей, действующие в этом штате.
Введите годовой доход без учёта азартных игр. От него зависит ваша предельная ставка федерального налога.
Введите общую сумму выигрышей и проигрышей в азартных играх. Лимит 90% на вычет проигрышей, действующий с 2026 года, применяется автоматически.
Посмотрите полную разбивку налога и сравните, что выгоднее: детализированные вычеты (itemizing) или стандартный вычет.
Что изменилось в налогах на выигрыш в 2026 году
С 2026 года закон One Big Beautiful Bill Act ограничивает вычет проигрышей в азартных играх 90% от их общей суммы. Раньше вычитать можно было 100% проигрышей (в пределах суммы выигрышей). Из-за этого возникает «фантомный доход», с которого нужно платить налог, даже если вы вышли в ноль.
Порог отчётности по форме W-2G для большинства видов азартных игр поднят до $2 000 (с 2026 года), тогда как раньше он составлял $600 для ставок на спорт и $1 200 для игровых автоматов и бинго. Форм W-2G будут выдавать меньше, но декларировать нужно по-прежнему все выигрыши.
Пример: вы выиграли $10 000 и проиграли $10 000. Вычесть можно только $9 000 (90% проигрышей). Оставшиеся $1 000 становятся фантомным налогооблагаемым доходом. При предельной ставке 22% это $220 налога при нулевой реальной прибыли.
Налог на выигрыш по штатам
Нажмите на любой штат, чтобы увидеть ставку налога на выигрыш, правила вычета проигрышей и особенности. Ставки указаны за 2026 налоговый год.
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
В штате Alaska нет подоходного налога штата. С выигрышей платится только федеральный налог.
Ставка налога: 2.50% flat rate
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
California Lottery winnings are exempt from state income tax. CA adds a 1% Mental Health Services Tax on income above $1,000,000.
Ставка налога: 4.40% flat rate
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Нет, на уровне штата проигрыши не вычитаются
Connecticut does not allow gambling loss deductions.
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
В штате Florida нет подоходного налога штата. С выигрышей платится только федеральный налог.
Ставка налога: 4.99% flat rate
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Ставка налога: 5.30% flat rate
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Ставка налога: 4.95% flat rate
Вычет проигрышей: Нет, на уровне штата проигрыши не вычитаются
Illinois does not allow gambling loss deductions at the state level.
Ставка налога: 2.95% flat rate
Вычет проигрышей: Нет, на уровне штата проигрыши не вычитаются
Indiana has a flat 2.95% state rate plus county income tax. County rates vary; select your county of residence.
В этом штате могут действовать местные налоги (города или округа).
Ставка налога: 3.80% flat rate
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Iowa moved to a flat 3.8% rate starting in 2025.
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Нет, на уровне штата проигрыши не вычитаются
Kansas does not allow gambling loss deductions.
Ставка налога: 3.50% flat rate
Вычет проигрышей: Yes, on a Kentucky itemized return
Kentucky lets you itemize on the state return even if you take the federal standard deduction. Gambling losses count up to the federally allowed amount (90% of losses from 2026), and only help once they beat the $3,360 Kentucky standard deduction. This calculator counts no other Kentucky itemized deductions.
Ставка налога: 3.00% flat rate
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Louisiana reduced to a flat 3% rate starting in 2025.
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Maryland also levies a local income tax (county/city). Rates vary by county; select your county.
В этом штате могут действовать местные налоги (города или округа).
Ставка налога: 5.00% flat rate
Вычет проигрышей: MA-licensed operators only
Massachusetts deducts losses at MA-licensed sportsbooks, casinos and racetracks, up to your winnings from those same operators. It does not need federal itemizing and has no 90% cap. Losses at offshore or out-of-state books and on the Mass Lottery do not count.
Massachusetts adds a 4% surtax on income above $1,083,150 (2026).
Ставка налога: 4.25% flat rate
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Michigan residents who itemize federally deduct the gambling losses on their federal Schedule A, from any venue. Nonresidents can deduct only losses at Michigan casinos and race tracks, up to winnings there.
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Ставка налога: 4.00% flat rate
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Mississippi taxes income above $10,000 at a flat 4%. Income up to $10,000 is exempt.
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
В штате Nevada нет подоходного налога штата. С выигрышей платится только федеральный налог.
В штате New Hampshire нет подоходного налога штата. С выигрышей платится только федеральный налог.
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
New York City and Yonkers residents pay additional local income tax. Select your city above.
В этом штате могут действовать местные налоги (города или округа).
Ставка налога: 3.99% flat rate
Вычет проигрышей: Yes, on an NC itemized return
From tax year 2025, North Carolina deducts gambling losses as an NC itemized deduction, up to the federally allowed amount (90% of losses from 2026). You can itemize on the NC return without itemizing federally, but losses only help once they beat the NC standard deduction ($12,750 single). This calculator counts no other NC itemized deductions.
Ставка налога: 1.95% flat rate
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
North Dakota applies its 1.95% flat rate only to income above $44,725 (single) / $74,750 (MFJ) for 2025/2026.
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Нет, на уровне штата проигрыши не вычитаются
Ohio does not allow gambling loss deductions. Income under $26,050 is exempt from Ohio income tax.
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Ставка налога: 3.07% flat rate
Вычет проигрышей: Cost of wagers only
Pennsylvania allows only the cost of wagers (not all losses) to be deducted. Effectively very limited deduction.
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Нет, на уровне штата проигрыши не вычитаются
Rhode Island does not allow gambling loss deductions.
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
В штате South Dakota нет подоходного налога штата. С выигрышей платится только федеральный налог.
В штате Tennessee нет подоходного налога штата. С выигрышей платится только федеральный налог.
В штате Texas нет подоходного налога штата. С выигрышей платится только федеральный налог.
Ставка налога: 4.65% flat rate
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Нет, на уровне штата проигрыши не вычитаются
Vermont does not allow gambling loss deductions.
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
В штате Washington нет подоходного налога штата. С выигрышей платится только федеральный налог.
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Да, проигрыши можно вычесть при детализированных вычетах
Ставка налога: Progressive brackets (see calculator above)
Вычет проигрышей: Нет, на уровне штата проигрыши не вычитаются
Wisconsin does not allow gambling loss deductions.
В штате Wyoming нет подоходного налога штата. С выигрышей платится только федеральный налог.
Частые ошибки
Декларировать нужно все выигрыши в азартных играх, даже без формы W-2G. IRS может сопоставить ваши депозиты и выводы у букмекеров.
С лимитом 90% проигрыши больше не покрывают полностью равную сумму выигрышей. На федеральном уровне для вычета проигрышей вообще нужно заявлять детализированные вычеты, а некоторые штаты вычет проигрышей не разрешают.
Проигрыши в азартных играх относятся к детализированным вычетам. Если вы берёте стандартный вычет, проигрыши не дают вам никакой выгоды.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог с выигрышей на ставках на спорт?
Да. Все выигрыши в азартных играх облагаются налогом как доход. В девяти штатах нет подоходного налога штата, но федеральный налог платится всегда.
Можно ли вычесть проигрыши в азартных играх?
На федеральном уровне можно, только если вы заявляете детализированные вычеты, и лимит 90% с 2026 года ограничивает сумму вычета. В штатах правила разные: большинство следует федеральному порядку вычета, несколько штатов, например Кентукки и Северная Каролина, позволяют заявить детализированные вычеты отдельно в декларации штата, а некоторые вообще не разрешают вычитать проигрыши в азартных играх.
Что такое лимит 90% на вычет проигрышей?
С 2026 года вычесть можно только 90% проигрышей в азартных играх. С невычитаемых 10% возникает «фантомный доход».
В каких штатах не облагают выигрыши налогом?
На Аляске, во Флориде, Неваде, Нью-Гэмпшире, Южной Дакоте, Теннесси, Техасе, штате Вашингтон и Вайоминге нет подоходного налога штата.
Что делать, если по итогам вы в нуле, а налог всё равно начислен?
Так часто бывает из-за федерального лимита 90% и штатов, где вычет проигрышей не разрешён. Этот калькулятор покажет, как именно это на вас скажется.
Нужно ли декларировать выигрыш без формы W-2G?
Да. Порог W-2G касается только отчётности плательщика, а не вашей обязанности. Указывайте все выигрыши в налоговой декларации.
Совет профи
Подробно записывайте каждую ставку: дату, тип, сумму и результат. Трекер ставок Bet Hero сохраняет вашу активность автоматически. Без хорошего учёта не получится ни заявить вычет проигрышей, ни спокойно пройти проверку IRS.